Principali dati economici e patrimoniali

Nel corso del primo semestre 2013 si è perfezionata l’Offerta Pubblica di Acquisto (OPA) volontaria lanciata dalla Salini S.p.A. sulla totalità delle azioni ordinarie della società Impregilo S.p.A., determinando, alla data del 31 dicembre 2013, una partecipazione sul capitale della medesima pari all’88,83% delle sole azioni ordinarie.

L’Offerta Pubblica di Acquisto ha avuto una prima fase di adesione che si è conclusa il 18 aprile 2013, data a partire dalla quale si è manifestato il controllo sulla società Impregilo S.p.A., che in precedenza veniva valutata come collegata.

Ai fini della determinazione del perimetro di consolidamento ed in conformità a quanto previsto dall’IFRS 3, l’acquisition date contabile è stata individuata essere il primo aprile 2013.

Quale conseguenza di quanto premesso, i saldi patrimoniali al 31dicembre 2013 della controllata Impregilo S.p.A. vengono consolidati integralmente nel bilancio del Gruppo Salini, mentre a livello economico vengono consolidati soltanto le risultanze del II, III e IV trimestre 2013.

Nell’ambito di tale operazione si segnala, inoltre, che in data 12 settembre 2013 le assemblee straordinarie di Salini S.p.A. e di Impregilo S.p.A. hanno approvato la fusione per incorporazione di Salini S.p.A. in Impregilo S.p.A.. La fusione è divenuta pienamente efficace dall’1 gennaio 2014, in virtù di un rapporto di concambio individuato in n. 6,45 azioni ordinarie Impregilo per ciascuna azione Salini, con esclusione di conguagli in denaro.

A decorrere da tale data la società risultante dalla fusione ha assunto la denominazione sociale di Salini Impregilo S.p.A..

Ai fini della presente Relazione finanziaria annuale, per finalità di coerente e omogenea informativa, si manterrà il riferimento alla precedente ragione sociale per tutto quello che riguarda gli eventi di gestione antecedenti all’efficacia della fusione in relazione alla quale una più completa informativa è contenuta nei documenti informativi messi a disposizione del pubblico secondo quanto previsto dalle vigenti previsioni normative e regolamentari.

La Società in applicazione di quanto previsto dall’IFRS 3 ha valutato con il metodo del “purchase price allocation” (PPA) la propria partecipazione di controllo nella società Impregilo S.p.A., contabilizzando al fair value le attività e le passività – anche potenziali – alla data di acquisizione del controllo. Tale circostanza ha determinato impatti economici significativi sui ricavi, sulla gestione non caratteristica, sul calcolo delle imposte e sul risultato netto delle attività cessate, mentre da un punto di vista patrimoniale di rilievo è la contribuzione nelle immobilizzazioni immateriali, nelle partecipazioni e nelle passività tributarie. Per maggiori dettagli si rimanda a quanto specificato nel paragrafo “aggregazioni aziendali” nelle note sul bilancio.

Si evidenzia infine che il risultato netto derivante dalle attività operative cessate accoglie il risultato consolidato della controllata Todini Costruzioni Generali S.p.A. che in questo esercizio viene valutata in un’ottica di dismissione. In accordo con quanto statuito dal principio IFRS 5 ai fini di una omogenea comparabilità dei bilanci, il conto economico del precedente esercizio viene rideterminato classificando le risultanze consolidate al 31 dicembre 2012 della partecipata nelle “attività operative cessate”.

Portafoglio ordini per settore

Portafoglio ordini settore costruzioni

Portafoglio ordini per area geografica

Ricavi operativi per settore

Ricavi operativi per area geografica

Dati di sintesi sul personale