Tav. 5 - Situazione patrimoniale finanziaria riclassificata della Capogruppo Salini Impregilo S.p.A.
(*) Le note rinviano ai paragrafi delle note esplicative al bilancio d'esercizio di Salini Impregilo S.p.A. dove le rispettive voci sono analizzate in dettaglio.
(**) La voce crediti è esposta al netto di € 17,5 milioni (€ 65,9 milioni al 31 dicembre 2014) classificati nella posizione finanziaria netta quale parte del credito netto verso Consorzi e Società Consortili su cui nesuno esercita il controllo e funzionanti a ribaltamento costi, cui corrisponde la quota di competenza del Gruppo di disponibilità liquide in capo a SPV.
Capitale investito netto
Per la Società Capogruppo, la voce aumenta complessivamente di € 21,9 milioni rispetto all’esercizio precedente.
Le principali variazioni intervenute nell’esercizio e che hanno riguardato tale insieme di valori è riferito in prevalenza agli effetti di seguito descritti.
Immobilizzazioni materiali, immateriali e finanziarie
Le immobilizzazioni materiali, immateriali e finanziarie aumentano complessivamente di € 31,1 milioni. La composizione della voce in esame è dettagliata nella tabella seguente:
Le immobilizzazioni materiali si sono incrementate per € 20,2 milioni circa. Le variazioni hanno riguardato ammortamenti dell’esercizio per € 94,7 milioni, investimenti per complessivi € 113,1 milioni, principalmente riferiti a commesse all’estero e altre variazioni in aumento, incluse le differenze cambio, per € 1,7 milioni.
Le immobilizzazioni immateriali, riferite sostanzialmente ai costi per acquisizione commesse, si incrementano di € 34,0 milioni. Tale voce si incrementa di € 56,6 milioni per effetto dell’acquisizione di una ulteriore quota della commessa relativa ai lavori della Line 3 della metropolitana di Riyadh e della tratta ferroviaria dell’Alta Velocità / Alta Capacità Verona – Padova. Gli ammortamenti del periodo ammontano a € 17,4.milioni.
Trattamento di fine rapporto e benefici ai dipendenti
La voce in esame ammonta a € 12,1 milioni ed è sostanzialmente invariata rispetto all’esercizio precedente.
Attività (passività) tributarie
Al 31 dicembre 2015 le attività tributarie nette evidenziano un saldo attivo pari a € 60,5 milioni contro un saldo netto attivo di € 18,6 milioni relativo all’esercizio precedente. La composizione e le variazioni della voce in esame sono rappresentate di seguito:
Capitale circolante
Il capitale circolante al 31 dicembre 2015 ammonta a € 358,6 milioni e diminuisce di € 101,2 milioni rispetto all’esercizio precedente. Le principali variazioni che hanno riguardato le componenti del capitale circolante derivano dall’evoluzione dell’attività operativa della Società e dallo sviluppo della produzione nell’esercizio su alcuni progetti in Italia e all’estero.
Posizione finanziaria netta
La posizione finanziaria netta della Società Capogruppo al 31 dicembre 2015 è negativa e pari a € 526,3 milioni, rispetto a quella di fine dell’esercizio precedente negativa e per € 542,6 milioni.
La tabella presentata di seguito evidenzia la composizione della posizione finanziaria netta di Salini Impregilo S.p.A. al 31 dicembre 2015 in confronto con la fine dell’esercizio precedente.
(*) Le note rinviano ai paragrafi delle note esplicative al bilancio consolidato dove le rispettive voci sono analizzate in dettaglio.
(**) In tale voce viene inclusa la parte di credito/debito netto verso Consorzi e Società Consortili su cui nessuno esercita il controllo e funzionanti a ribaltamento costi, cui corrisponde la quota di competenza del Gruppo di disponibilità liquide o indebitamento finanziario in capo alle SPV. Negli schemi di bilancio i saldi sono ricompresi nella voce Crediti Commerciali.