Tav. 5 - Situazione patrimoniale finanziaria riclassificata della Capogruppo Salini Impregilo S.p.A.
| (Valori in Euro/000) | Note (*) | 31 dicembre 2015 | 31 dicembre 2014 | Variazione |
|---|---|---|---|---|
| Immobilizzazioni materiali, immateriali e finanziarie | 4-5-6 | 1.086.621 | 1.055.488 | 31.133 |
| Fondi rischi | 22 | (29.884) | (36.952) | 7.068 |
| TFR e benefici ai dipendenti | 21 | (12.090) | (11.322) | (768) |
| Attività (passività) tributarie | 8-13-25 | 60.499 | 18.629 | 41.870 |
| Rimanenze | 9 | 198.256 | 192.130 | 6.126 |
| Lavori in corso su ordinazione | 10 | 938.856 | 765.792 | 173.064 |
| Anticipi su lavori in corso su ordinazione | 23 | (1.003.418) | (803.169) | (200.249) |
| Crediti (**) | 11 | 1.027.402 | 986.438 | 40.964 |
| Debiti | 24 | (899.898) | (863.255) | (36.643) |
| Altre attività correnti | 14 | 215.530 | 318.956 | (103.426) |
| Altre passività correnti | 26 | (118.168) | (137.152) | 18.984 |
| Capitale circolante | 358.560 | 459.740 | (101.180) | |
| Capitale investito netto | 1.463.706 | 1.485.583 | (21.877) | |
| Patrimonio netto | 16 | 937.362 | 942.987 | (5.625) |
| Posizione finanziaria netta | 526.344 | 542.596 | (16.252) | |
| Totale risorse finanziarie | 1.463.706 | 1.485.583 | (21.877) |
(*) Le note rinviano ai paragrafi delle note esplicative al bilancio d'esercizio di Salini Impregilo S.p.A. dove le rispettive voci sono analizzate in dettaglio.
(**) La voce crediti è esposta al netto di € 17,5 milioni (€ 65,9 milioni al 31 dicembre 2014) classificati nella posizione finanziaria netta quale parte del credito netto verso Consorzi e Società Consortili su cui nesuno esercita il controllo e funzionanti a ribaltamento costi, cui corrisponde la quota di competenza del Gruppo di disponibilità liquide in capo a SPV.
Capitale investito netto
Per la Società Capogruppo, la voce aumenta complessivamente di € 21,9 milioni rispetto all’esercizio precedente.
Le principali variazioni intervenute nell’esercizio e che hanno riguardato tale insieme di valori è riferito in prevalenza agli effetti di seguito descritti.
Immobilizzazioni materiali, immateriali e finanziarie
Le immobilizzazioni materiali, immateriali e finanziarie aumentano complessivamente di € 31,1 milioni. La composizione della voce in esame è dettagliata nella tabella seguente:
| Valori in Euro'000 | 31 dicembre 2015 | 31 dicembre 2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Immobilizzazioni materiali | 288.955 | 268.805 | 20.150 |
| Immobilizzazioni immateriali | 118.066 | 84.058 | 34.008 |
| Partecipazioni | 679.600 | 702.625 | (23.025) |
| Totale immobilizzazioni materiali, immateriali e finanziarie | 1.086.621 | 1.055.488 | 31.133 |
Le immobilizzazioni materiali si sono incrementate per € 20,2 milioni circa. Le variazioni hanno riguardato ammortamenti dell’esercizio per € 94,7 milioni, investimenti per complessivi € 113,1 milioni, principalmente riferiti a commesse all’estero e altre variazioni in aumento, incluse le differenze cambio, per € 1,7 milioni.
Le immobilizzazioni immateriali, riferite sostanzialmente ai costi per acquisizione commesse, si incrementano di € 34,0 milioni. Tale voce si incrementa di € 56,6 milioni per effetto dell’acquisizione di una ulteriore quota della commessa relativa ai lavori della Line 3 della metropolitana di Riyadh e della tratta ferroviaria dell’Alta Velocità / Alta Capacità Verona – Padova. Gli ammortamenti del periodo ammontano a € 17,4.milioni.
Trattamento di fine rapporto e benefici ai dipendenti
La voce in esame ammonta a € 12,1 milioni ed è sostanzialmente invariata rispetto all’esercizio precedente.
Attività (passività) tributarie
Al 31 dicembre 2015 le attività tributarie nette evidenziano un saldo attivo pari a € 60,5 milioni contro un saldo netto attivo di € 18,6 milioni relativo all’esercizio precedente. La composizione e le variazioni della voce in esame sono rappresentate di seguito:
| Valori in Euro'000 | 31 dicembre 2015 | 31 dicembre 2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Attività per imposte anticipate | 35.760 | 57.527 | (21.767) |
| Passività fiscali differite | (34.570) | (97.872) | 63.302 |
| Totale attività (passività) fiscali differite nette | 1.190 | (40.345) | 41.535 |
| Attività correnti per imposte sul reddito | 83.056 | 46.581 | 36.475 |
| Passività correnti per imposte sul reddito | (47.775) | (27.292) | (20.483) |
| Totale attività (passività) correnti nette per imposte sul reddito | 35.281 | 19.289 | 15.992 |
| Altri crediti tributari | 54.810 | 47.091 | 7.719 |
| Altri debiti tributari | (30.782) | (7.406) | (23.376) |
| Totale altre attivià (passività) tributarie correnti | 24.028 | 39.685 | (15.657) |
| Totale attività (passività) tributarie | 60.499 | 18.629 | 41.870 |
Capitale circolante
Il capitale circolante al 31 dicembre 2015 ammonta a € 358,6 milioni e diminuisce di € 101,2 milioni rispetto all’esercizio precedente. Le principali variazioni che hanno riguardato le componenti del capitale circolante derivano dall’evoluzione dell’attività operativa della Società e dallo sviluppo della produzione nell’esercizio su alcuni progetti in Italia e all’estero.
Posizione finanziaria netta
La posizione finanziaria netta della Società Capogruppo al 31 dicembre 2015 è negativa e pari a € 526,3 milioni, rispetto a quella di fine dell’esercizio precedente negativa e per € 542,6 milioni.
La tabella presentata di seguito evidenzia la composizione della posizione finanziaria netta di Salini Impregilo S.p.A. al 31 dicembre 2015 in confronto con la fine dell’esercizio precedente.
| (Valori in Euro/000) | Note (*) | 31 dicembre 2015 | 31 dicembre 2014 | Variazione |
|---|---|---|---|---|
| Attività finanziarie non correnti | 7 | 17.630 | 39.083 | (21.453) |
| Attività finanziarie correnti | 12 | 483.347 | 435.927 | 47.420 |
| Disponibilità liquide | 15 | 763.933 | 380.867 | 383.066 |
| Totale disponibilità ed altre attività finanziarie | 1.264.910 | 855.877 | 409.033 | |
| Finanziamenti bancari e altri finanziamenti | 17 | (675.989) | (405.086) | (270.903) |
| Prestiti obbligazionari | 18 | (396.211) | (394.326) | (1.885) |
| Debiti per locazioni finanziarie | 19 | (67.002) | (88.673) | 21.671 |
| Totale indebitamento a medio lungo termine | (1.139.202) | (888.085) | (251.117) | |
| Scoperti bancari e quota corrente di finanziamenti | 17 | (606.595) | (529.102) | (77.493) |
| Quota corrente di prestiti obbligazionari | 18 | (10.203) | (10.203) | - |
| Quota corrente di debiti per locazioni finanziarie | 19 | (42.081) | (36.742) | (5.339) |
| Totale indebitamento a breve termine | (658.879) | (576.047) | (82.832) | |
| Derivati passivi | 20 | (10.685) | (294) | (10.391) |
| PFA detenuta presso SPV e Società di Progetto non consolidate (**) | 17.512 | 65.953 | (48.441) | |
| Totale altre attività (passività) finanziarie | 6.827 | 65.659 | (58.832) | |
| Posizione finanziaria netta comprendente le attività non correnti destinate alla vendita | (526.344) | (542.596) | 16.252 |
(*) Le note rinviano ai paragrafi delle note esplicative al bilancio consolidato dove le rispettive voci sono analizzate in dettaglio.
(**) In tale voce viene inclusa la parte di credito/debito netto verso Consorzi e Società Consortili su cui nessuno esercita il controllo e funzionanti a ribaltamento costi, cui corrisponde la quota di competenza del Gruppo di disponibilità liquide o indebitamento finanziario in capo alle SPV. Negli schemi di bilancio i saldi sono ricompresi nella voce Crediti Commerciali.